На главную
Санкт-Петербург, Манежный пер., дом 14 литер А., +7 (812) 600-0-600      
Валютный контроль

Доверенность.

Заявление о закрытии/переводе паспорта сделки.

Заявление о переоформлении паспорта сделки.

Паспорт сделки (кредитный договор).

Паспорт сделки.

Справка о валютных операциях.

Справка о подтверждающих документах.

 

Памятка по валютному контролю

ОАО «ГАНЗАКОМБАНК»

 

Основные законодательные акты и нормативные документы, устанавливающие порядок осуществления валютных операций:

  • Федеральный закон Российской Федерации № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ);
  • Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И);
  • Инструкция Банка России № 111-И от 30.03.2004 года «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (далее – Инструкция № 111-И).

 

Операции клиента, подлежащие валютному контролю:

Резиденты

  • расчеты в рублях с нерезидентами;
  • расчеты в иностранной валюте с резидентами и нерезидентами.

Нерезиденты

  • расчеты в рублях с нерезидентами и резидентами.

 

Требования и особенности оформления распоряжений о переводе денежных средств в валюте РФ (далее – Распоряжения) при совершении валютных операций:

  • Распоряжение перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» должно содержать код вида валютной операции, приведенный в приложении 2 к Инструкции № 138-И, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с разделительных символов «VO»; отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO11100};
  • вне зависимости от валюты расчетов в поле «Назначение платежа» указываются: номер и дата контракта и/или номер и дата иного документа, по которому производится платеж (счет, акт приема-передачи, заявка на отгрузку, спецификация и т.п.), необходимо указывать конкретное наименование товара, услуги, общие формулировки не допускаются;
  • по расчетам в валюте РФ при оформлении Распоряжения в пользу получателей средств нерезидентов, счета которых открыты в банках-нерезидентах, имеющих корреспондентские счета в российских кредитных организациях:

 

                        1)  в поле «Получатель» указывается:

а) наименование банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя средств организации-нерезидента, с обязательным указанием наименования страны регистрации банка-нерезидента;

б)  конечный получатель фирма-нерезидент;

в)  наименование страны регистрации организации-нерезидента;

г) номер счета фирмы-нерезидента (при заполнении поля «Назначение платежа» в платежных поручениях в рублях РФ необходимо учитывать ограничение по количеству знаков);

2)  в поле «Назначение платежа» - информация, указанная выше, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость;

  • по расчетам в валюте РФ при оформлении Распоряжения в пользу получателей средств нерезидентов, счета которых открыты в российских кредитных организациях (банках-резидентах) в поле «Получатель» после наименования получателя, указывается наименование страны регистрации нерезидента;
  • по расчетам в валюте РФ при оформлении Распоряжения на бумажном носителе: в пользу получателя средств, имеющего счет в банке-нерезиденте, либо в пользу банка-нерезидента, который является получателем средств, в поле «Плательщик» указывается следующая информация:

1) о плательщике–индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой: фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) и адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

2) о плательщике–юридическом лице: наименование и адрес места нахождения;

  • при переводе валюты Российской Федерации нерезидентом в Распоряжении в поле «назначение платежа» перед текстовой частью в обязательном порядке указывается код вида валютной операции, приведенный в приложении 2 к Инструкции № 138-И, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с разделительных символов «VO», отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO11100}. Сотрудник Банка при приеме вышеуказанного документа проверяет соответствие кода вида валютной операции назначению платежа.

 

В случае приобретения у нерезидента, не состоящего на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика, работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, Клиент (резидент) обязан:

  • При перечислении  денежных средств  в валюте РФ одновременно с платежным поручением  на оплату работ/услуг   предоставить в Банк поручение на перечисление (уплату) НДС при условии достаточности на счете денежных средств для уплаты всей суммы налога;
  • При перечислении  денежных средств  в иностранной валюте в поручении на перевод в поле «Дополнительная информация для валютного контроля» указать номер и дату платежного поручения, на основании которого уплачен НДС, либо что данная операция не попадает под действие пункта 4 статьи 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

 

Переводы иностранной валюты нерезидентами осуществляются без ограничений.

 

Паспорт сделки (ПС) — это документ валютного контроля, содержащий сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Справка о валютных операциях (СВО) и справка о подтверждающих документах (СПД), порядок, случаи и сроки представления которых установлены Инструкцией № 138-И, являются формами учета по валютным операциям резидентов.

Оформление паспорта сделки.

Паспорт сделки оформляется по импорту-экспорту товаров (в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения), покупке-продаже услуг, лизингу, текущей аренде, займам (кредитам) если сумма сделки (договора) равна или превышает 50 000.00 Долларов США (или эквивалент в любой валюте) на дату заключения контракта/кредитного договора или при изменении суммы контракта/кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту/кредитному договору по курсу Банка России.

Паспорт сделки не оформляется по операциям физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями и не занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. А также по сделкам с нерезидентами, предусматривающим расчеты за товары, перемещаемые по территории РФ либо за пределами территории РФ (без пересечения таможенной границы), по ценным бумагам, при расчетах за приобретаемую (продаваемую) недвижимость.

Для оформления Паспорта сделки резидент представляет в Банк:

  • один экземпляр Паспорта сделки на бумажном носителе или направленный по системе Банк-Клиент;
  • контракт/кредитный договор, исполнение обязательств по которому требует оформления ПС;
  • информацию об условиях расчетов по контракту;
  • иные документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в Паспорте сделки.

 

Контракт/кредитный договор должен содержать:

  • номер и дату контракта/кредитного договора;
  • наименование и полную характеристику продаваемого товара, оказываемых услуг и т.д.;
  • валюту контракта/кредитного договора;
  • условия и порядок расчетов;
  • сроки отгрузки товара, выполнения работ или услуг и т.д.;
  • информацию, связанную с ожидаемым сроком, указанную в части 1.1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ;
  • санкции за ненадлежащее исполнение сторонами обязательств;
  • порядок и место рассмотрения споров;
  • дату окончания контракта/кредитного договора;
  • указание на превалирующий язык, если контракт составлен не только на русском языке;
  • адреса сторон и реквизиты, с использованием которых будут осуществляться валютные операции.

По операциям получения (предоставления) займов обязательно указывается процентная ставка и график погашения (предоставления) займа и процентов по нему.

 

Требования к оформлению документов, которые содержат сведения, указанные резидентом в заполненной форме ПС:

  • документы, связанные с проведением валютных операций, представляются в подлиннике либо в виде заверенной копии (включая документы, заверенные ЭЦП, полученные по системе «Интернет-Клиент»);
  • все документы должны быть действительными на день представления в Банк;
  • если документ составлен на иностранном языке, по запросу Банка должен быть представлен заверенный на русский язык перевод;
  • копии документов и перевод на русский язык могут быть заверены клиентом (подписью лица, имеющего право первой подписи по банковскому счету, а также оттиском печати на каждой странице документа), либо нотариально, а также представлены по системе «Интернет-Клиент».

 

 

Переоформление паспорта сделки.

Для переоформления ПС (при изменениях сведений, указанных в ПС) резидент представляет в Банк:

  • Заявление о переоформлении ПС;
  • документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС.

 

Сроки представления документов:

  • не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов.
  • при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, - не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.
  • в случае если в контракте/кредитном договоре содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к контракту/кредитному договору, резидент для переоформления ПС в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) не позднее 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств, указанной в ПС, представляет в Банк только заявление о переоформлении ПС с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

 

 

Закрытие паспорта сделки.

Для закрытия ПС (при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта/кредитного договора на обслуживание в другой банк; при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС; при исполнении сторонами всех обязательств по контракту/кредитному договору; при уступке резидентом требования по контракту/кредитному договору другому лицу-резиденту/нерезиденту; при переводе долга резидентом по контракту/кредитному договору на другое лицо-резидента; при исполнении/прекращении обязательств по контракту/кредитному договору по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ; при прекращении оснований, требующих оформления ПС вследствие внесения соответствующих изменений/дополнений в контракт/кредитный договор) резидент одновременно представляет в Банк:

  • Заявление о закрытии ПС;
  • документы и информацию, которые являются основанием для закрытия ПС.

Представление справки о валютных операциях.

Справка о валютных операциях (СВО) представляется резидентами в Банк при проведении валютных операций с нерезидентами:

  • в иностранной валюте;
  • в валюте Российской Федерации при расчетах по контракту/кредитному договору, по которому оформлен Паспорт сделки.

Сроки представления СВО:

  • при зачислении средств в валюте РФ или иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней после их зачисления;
  • при списании средств в валюте РФ или иностранной валюте – одновременно с платежным/расчетным документом.

При проведении расчетов с нерезидентом в иностранной валюте по контракту/кредитному договору, по которому Паспорт сделки резидентом не оформляется, в Справке о валютных операциях указывается номер и дата документа, на основании которого осуществляется валютная операция.

При осуществлении расчетов по ПС, путем передачи товаров, выполнения работ, оказания услуг, в счет осуществляемого резидентом авансового платежа - необходимо указывать информацию об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по Контракту, по которому оформлен ПС.

 

При зачислении на расчетный счет Клиента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, в случае несогласия Клиента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, Клиент, в срок не позднее 15 рабочих дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его счет, представляет Справку о валютных операциях, в которой указывает код вида валютной операции, соответствующий представленным документам, связанным с проведением валютной операции. В указанном случае Клиент вправе представить в Банк Справку о валютных операциях, содержащую правильный код вида валютной операции, и при осуществлении валютных операций, не предусматривающих оформления паспорта сделки.

 

Корректирующая справка о валютных операциях предоставляется резидентом в Банк при изменении сведений, содержащихся в принятой Банком справке о валютных операциях (за исключением изменения сведений об уполномоченном банке или о резиденте), в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, заполненную в порядке, установленном приложением 1 Инструкции № 138-И, и содержащую скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения.

 

Поступление валютной выручки.

Валютная выручка в полном объеме зачисляется на транзитный валютный счет резидента, за исключением зачисляемых на текущий валютный счет, минуя транзитный, следующих денежных средств:

  • перечисляемых с одного текущего валютного счета на другой текущий валютный счет, открытые в ОАО «ГАНЗАКОМБАНК»;
  • поступающих от ОАО «ГАНЗАКОМБАНК» на текущий валютный счет резидента, на основании заключенного договора;
  • поступающих с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытые в ОАО «ГАНЗАКОМБАНК».

Клиент, в срок не позднее 15 рабочих дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его транзитный валютный счет, обязан предоставить в Банк Справку о валютных операциях и распоряжение на списание средств с транзитного валютного счета.

 

Списание средств с валютного транзитного счета может осуществляться только по распоряжению Клиента. Списание с валютного транзитного счета может быть произведено:

  • для перечисления на текущий валютный счет этого резидента в ОАО «ГАНЗАКОМБАНК»;
  • для перечисления на текущий валютный счет этого резидента в другом банке (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет);
  • для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств;
  • для осуществления продажи иностранной валюты, включая обязательную продажу части валютной выручки;
  • для оплаты транспортировки, страхования и экспедирования грузов, уплаты вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов, комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения функций агентов валютного контроля, связанных с исполнением сделок, предусматривающих передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг в пользу нерезидентов.

В случае поступления валютной выручки в рублях РФ по открытому Паспорту сделки представляется Справка о валютных операциях. Справка о валютных операциях представляется резидентом в срок, не превышающий 15 рабочих дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его расчетный счет.

В случае, если Выручка от иностранного покупателя поступила ошибочно по Контракту, по которому ПС был оформлен в другом банке, Клиент в течение 15 рабочих дней от даты поступления денежных средств обязан дать Поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на свой счет в банке, оформившем ПС по указанному контракту. К Поручению на перевод клиент прилагает подписанную Ответственным лицом Банка и заверенную печатью Банка, оформившему ПС, ксерокопию ПС, которая вместе с Поручением на перевод служит основанием для осуществления данного перевода.

 

 

Представление справки о подтверждающих документах.

Справка о подтверждающих документах (СПД) предоставляется резидентом в Банк вместе с подтверждающими документами при исполнении обязательств отличным от платежа по контракту, по которому открыт Паспорт сделки.

Сроки представления Справки о подтверждающих документах:

  • в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации с оформлением таможенной декларации - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были зарегистрированы декларации на товары (при исполнении нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента/либо при предоставлении резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты);
  • в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации без оформления таможенной декларации - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;
  • в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них- в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;
  • в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

 

Справка о подтверждающих документах (СПД) не предоставляется:

  • в случае если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности в связи с передачей недвижимого и/или недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием;
  • при закрытии ПС в случае уступки требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту либо при переводе долга по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента;
  • при исполнении резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента и при предоставлении нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты, в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществления их декларирования путем подачи декларации на товары;
  • при удержании банком-корреспондентом банковской комиссии за перевод денежных средств из суммы средств, причитающихся Клиенту по контракту (кредитному договору), либо из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, когда такое условие предусмотрено контрактом (кредитным договором).

 

 

Корректирующая справка о подтверждающих документах предоставляется при изменении сведений, содержащихся в принятой Банком справке о подтверждающих документах (за исключением сведений об уполномоченном Банке или резиденте), в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения.

 

 

Несвоевременное представление документов, оформление паспортов сделок является нарушением действующего валютного законодательства и влечет ответственность в соответствии со статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации «Об административных правонарушениях».

 

 

Казначейство ОАО «ГАНЗАКОМБАНК», тел. (812) 600-06-01.

 

Курсы валют

24 июля 2017


ЦБ РФ:

  • USD:
  • 0.0000
  • EUR:
  • 0.0000

Ганзакомбанк:

Покупка
  • USD:
  • 0
  • EUR:
  • 0
Продажа
  • USD:
  • 0
  • EUR:
  • 0